临沂一中财务收支管理与审批制度

第一条  经费管理原则

（一）实行集中统一管理。凡是涉及本校开支的所有支出，一律纳入校财务室开支管理，由财务室统一办理各项支出的支付结算业务。

（二）严格经费收支预算。认真编制科室预算和分月用款计划，确保工作需要。校科室经费开支坚持厉行节约，预先申报的原则。

（三）坚持“量入为出、勤俭节约”原则。合理安排经费使用，做到办事有计划，花钱有预算，开支有标准，报销有审批。

第二条  收入管理

行政性收费要严格按照有关征收标准及有关规定进行征收，坚决杜绝协议收费、定额收费和擅自减免、缓缴费用。各项收入要严格按照财政局规定的缴款程序及时缴库，并将缴库凭证及收费收据及时交财务室记账，不得截留挪用、坐收坐支，不得设账外账和“小金库”。

第三条  支出管理

为节约支出，减少浪费，本校各项开支实行事前报批，报销单据由报销人经审核后报校长签批。

（一）本校各科室因工作需要申请经费开支时，必须填写事前支出审批单，一万元以下（含一万元）由分管财务的校领导审批，一万元以上由校长审批。报销时，事前支出审批单附后。

（二）费用发生后，要及时报销，原则上当月发生的费用当月报销，跨年度费用原则上不予报销。发票及各种报销原始凭证，应由经办人、科室负责人、分管副校长签字、财务室负责人、分管财务副校长审核，校长审批后予以支付。报销的各类票据必须填写齐全，内容真实、合法。

（三）因公出差人员伙食费补助、交通费、住宿费以及其他开支，按hjc888黄金城文件执行。

（四）会议费、公务接待费用、培训费报销时必须附有事前审批单、来信来函及原始费用清单，由财务室审核后报分管副校长、校长审签，最后由财务室根据资金情况付款，会议费按hjc888黄金城有关会议费文件执行，培训费按hjc888黄金城有关培训费文件执行，公务接待按hjc888黄金城有关公务接待文件执行。

（五）机动车辆实行政府采购定点维修制度。结算时按正常报批程序，并附修理费明细表，由办公室、财务室审核后报送分管副校长审批，即时结算。机动车燃料费实行预付费购买制度。

（六）实行政府采购制度、办公用品购置管理制度。本校各个科室凡购买政府采购目录范围内的服务、货物或工程的，均需于每月15日前统一向财务室报政府采购计划，由财务室统一到市财政局办理政府采购手续，经市财政局批准后方可购买。根据财政局批复需委托招标公司公开招标采购的，由使用单位或科室提出具体详细的采购要求，并派相关专家参加公开招标采购活动。中标合同由使用单位或科室审核并签字后签订，具体采购活动由财务室牵头协调组织。

（七）本校零星办公用品的购置，由各科室提出申请，经分管副校长批准后由总务处统一采购。

（八）各科室未申报采购计划或未经校领导批准自行采购的货物、服务和工程，原则上不予报销。